外貿(mào)出口退稅發(fā)票怎樣開具 一、外貿(mào)出口退稅辦稅詳細流程 1、辦理出口貨物退(免)稅認定：出口企業(yè)在辦理《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得 進出口 經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退(免)稅認定手續(xù)，納入 出口退稅 管理。 2、購買出口企業(yè)在退(免)稅申報時必須使用國稅局 出口退稅 申報軟件。 3、確認出口銷售收入 出口企業(yè)應在貨物實際報關出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時，確認銷售收入的實現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應同時在當期的 增值稅 納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業(yè)必須到當?shù)卣鞫悪C關領取《江蘇省淮安市出口商品專用 發(fā)票 (出口專用)》，作為入帳和申報的正式憑證。 4、出口退(免)稅申報 (一)外貿(mào)企業(yè)退(免)稅申報 發(fā)票 認證：取得增值稅專用發(fā)票后30日之內(nèi)必須到當?shù)刂鞴苷鞫惗悇諜C關進行認證; 申報期限：單證齊全后即可在申報系統(tǒng)中進行退稅申報，每月可分批多次申報; (二)生產(chǎn)企業(yè)退(免)稅申報 免稅申報： 1)已進行免抵退認定的生產(chǎn)企業(yè)，在進行增值稅納稅申報之前，還須用免抵退申報系統(tǒng)進行免稅出口明細申報，將生成的免稅數(shù)據(jù)導入增值稅納稅申報系統(tǒng)。如果企業(yè)當月無出口收入，須進行免稅“零申報”，操作時不需進行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成電子數(shù)據(jù)(空文件);新辦企業(yè)進行第一次免稅申報時，“ 進料加工 抵扣明細表”中數(shù)據(jù)都錄入“0”。 2)免抵退數(shù)據(jù)導入后，還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”，對應增值稅納稅申報表上第7欄“免抵退 辦法 出口貨物銷售額”;如果出口的產(chǎn)品征 稅率 與退 稅率 之間有差額，則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映“ 免抵退稅 辦法 出口貨物不得抵扣進項稅額”，對應增值稅納稅申報表附列資料。 單證齊全后在退稅申報系統(tǒng)中生成電子數(shù)據(jù)并進行退稅申報，申報期限為每月15日前。 5、領取退稅審批通知單 一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物 免抵退稅 審批 通知 單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關帳務處理。 二、外貿(mào)出口退稅發(fā)票怎樣開具 給國外開自治的形式發(fā)票就可以了，但是再給稅務局申報退稅的時候，他們需要你們自行印制的出口發(fā)票(需要提前到稅務局申請印制出口發(fā)票，稅務局同意后公司自行印制出口發(fā)票)。 出口手續(xù)： 1、你首先需要到外管局領取出口核銷單。 2、你收到的貨款都要再外管局備案，給人家核銷單號。 3、貨物出口以后，你需要現(xiàn)在中國電子口岸網(wǎng)上遞交報關單/核銷單 4、遞交報關單后你需要錄入出口核銷系統(tǒng)，打印并網(wǎng)上遞送單據(jù)到外管局，連同你的收匯核銷聯(lián)到外管局核銷。 5、然后你錄入出口退稅系統(tǒng)，到稅務局退稅(當然，你要保證你的報關單沒有超過90天) 購入貨物時： 借：庫存(金額 進項稅額) 貸：銀行/應付/預付 銷售時 借：銀行存款等科目 貸：銷售收入-出口收入 銷售轉(zhuǎn)成本： 借：成本(金額 進項稅額) 貸：庫存(金額 進項稅額) 借：應收出口退稅(退稅額) 貸：成本 收到退稅時： 借：銀行存款(退稅額) 貸：應收出口退稅 注意事項： 1、開發(fā)票時，注意稅率的選擇，要選0稅率! 2、如果外國客戶不需要發(fā)票，企業(yè)本身也要開出來 3、所開具的客戶名稱就是向公司所購買的外國客戶的名稱。 通過我們的介紹，我們知道外貿(mào)出口退稅發(fā)票需要到稅務局申報退稅的時候來進行開具。通過我國出口退稅相關制度和政策的實施，對于提高我國的出口能力，增強出口商品的競爭力起著重要的作用。