《中華人民共和國保險(xiǎn)法》(以下簡稱保險(xiǎn)法)第三十九條第二款、第三款規(guī)定，保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值；超過保險(xiǎn)價(jià)值的，超過的部分無效；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，除合同另有約定外，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)條款》(以下簡稱財(cái)險(xiǎn)條款)第十三條進(jìn)一步具體規(guī)定了保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生全部損失和部分損失情況各自的賠償方法：(1)全部損失(略)；(2)部分損失 保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過保險(xiǎn)價(jià)值為限；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值對，其賠償金額按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例計(jì)算。 保險(xiǎn)價(jià)值是保險(xiǎn)標(biāo)的在投保時(shí)或出險(xiǎn)時(shí)的實(shí)際價(jià)值。保險(xiǎn)法第三十九條第一款規(guī)定，保險(xiǎn)價(jià)值可由保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人約定并在合同中載明，也可按保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值確定。          　　在保險(xiǎn)合同中約定了保險(xiǎn)價(jià)值的合同為定值合同，計(jì)算賠償金時(shí)應(yīng)以約定的保險(xiǎn)價(jià)值為計(jì)算依據(jù)。約定保險(xiǎn)價(jià)值數(shù)額的方法，也即保險(xiǎn)價(jià)值的估計(jì)方法有兩種：一是投保人和保險(xiǎn)人按市場價(jià)格估定；如因具體保險(xiǎn)標(biāo)的項(xiàng)目繁多或無可靠市場價(jià)格作為依據(jù)，當(dāng)事人也可根據(jù)降面值方法估定；保險(xiǎn)價(jià)值條款成立要件有兩點(diǎn)：1、經(jīng)投保人和保險(xiǎn)人協(xié)商確定；2、必須在投保單和保險(xiǎn)單或保陵憑證上注明。保險(xiǎn)價(jià)值經(jīng)協(xié)商確定并注明后，保險(xiǎn)人即喪失了提出保險(xiǎn)份值不實(shí)的抗辯可能。          　　未記載保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同為不定值合同，保險(xiǎn)價(jià)值應(yīng)按照保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)的實(shí)際價(jià)值確定，因?yàn)閷?shí)際價(jià)值在以出險(xiǎn)時(shí)為基準(zhǔn)日的數(shù)額反映最能說明投保人最實(shí)際的利益，保險(xiǎn)事故導(dǎo)致保險(xiǎn)價(jià)值的喪失是投保人最實(shí)際損失，故不定值保險(xiǎn)不能以投保時(shí)為基準(zhǔn)日估定的保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值，而應(yīng)科學(xué)地以出險(xiǎn)時(shí)確定保險(xiǎn)價(jià)值。 保險(xiǎn)金額，也可稱保額，是保險(xiǎn)人在出險(xiǎn)時(shí)應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額，也是投保人可依據(jù)保險(xiǎn)合同對保險(xiǎn)價(jià)值的損失要求保險(xiǎn)人賠償?shù)目赏@利。保險(xiǎn)金額高于或等于合同約定保險(xiǎn)價(jià)值或出險(xiǎn)時(shí)的實(shí)際價(jià)值，是為足額保險(xiǎn)，如保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值，是為不足額保險(xiǎn)。但依照保險(xiǎn)法第十一條第三款、第三十九條第二款，保險(xiǎn)金額不應(yīng)超過保險(xiǎn)價(jià)值，超過部分無效。