企業(yè)債權(quán)債務(wù)及時(shí)清理制度規(guī)定是怎樣的 在企業(yè)的交往過程中，拖欠款項(xiàng)的事情常常發(fā)生。為了保持平衡，企業(yè)也往往選擇拖欠別人款項(xiàng)以平衡別人對(duì)自己款項(xiàng)的拖欠。這樣往往會(huì)導(dǎo)致惡性循環(huán)，為了防止這種情況，很多企業(yè)建立了自己的企業(yè)債權(quán)債務(wù)及時(shí)清理制度規(guī)定，今天，我們就和您分享一篇企業(yè)債權(quán)債務(wù)及時(shí)清理制度的范文。 債權(quán)債務(wù)管理制度 第一節(jié) 崗位責(zé)任制 第一條項(xiàng)目經(jīng)理為本項(xiàng)目應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)款項(xiàng)全過程管理。 第二條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的日常管理工作。 第三條財(cái)務(wù)部門為應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)管理的主辦部門，物資 部、機(jī)械管理部、合同部門為應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)管理的協(xié)辦部門， 各部門應(yīng)設(shè)立專、兼職的管理人員，部門之間要密切配合、互通情況，共同做好應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)管理工作。 第四條 財(cái)務(wù)部門職責(zé)： (一)辦理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的管理工作; (二)負(fù)責(zé)編制并下達(dá)應(yīng)收款項(xiàng)催收計(jì)劃及催收方案， 并按月 組織相關(guān)部門完成應(yīng)收款項(xiàng)的清收工作; (三)負(fù)責(zé)建立健全應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬，定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表; (四)嚴(yán)格按照公司資金管理和使用的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)外借款、對(duì)外預(yù)付賬款和工程墊資的控制和監(jiān)督; (五)負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)管理的分析總結(jié)工作，針對(duì)問題及時(shí)提出 管理建議; (六)及時(shí)償還債務(wù)，避免長(zhǎng)期債務(wù)情況的發(fā)生;對(duì)已形成的 債務(wù)，合理確定償還時(shí)間和規(guī)模; (七)與債權(quán)方及時(shí)溝通、核對(duì)，財(cái)務(wù)困難時(shí)，要得到債權(quán)方的理解，避免造成不良影響。 第二節(jié) 債權(quán)債務(wù)賬目的核對(duì) 第五條債權(quán)債務(wù)賬目的核對(duì)，主要由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，其他有關(guān)各業(yè)務(wù)部門配合。 第六條 項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)建立債權(quán)債務(wù)定期清查和核對(duì)簽認(rèn)制度，至少于每季度末對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面清理和核對(duì)一次。 對(duì)各項(xiàng)債權(quán)必 須取得簽認(rèn)記錄。對(duì)清理核對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)期掛賬、長(zhǎng)期無結(jié)算、 賬齡較長(zhǎng)、核對(duì)不符等情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)相關(guān)部門查明原因，按規(guī)定 做出處理。 第七條 物資采購(gòu)、合同、機(jī)電等業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門與對(duì)方財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目，并將核對(duì)情況及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部。 第三節(jié) 臺(tái)帳管理 第八條 臺(tái)賬管理指應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)臺(tái)賬管理和重點(diǎn)外欠款 檔案管理。項(xiàng)目部應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立健全外欠款重點(diǎn)項(xiàng)目檔案。 第九條 項(xiàng)目部應(yīng)建立債權(quán)債務(wù)臺(tái)賬管理制度，詳細(xì)反映各項(xiàng) 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及其賬齡等財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng) 當(dāng)至少按季編制債權(quán)債務(wù)明細(xì)表， 向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)部門反饋 債權(quán)債務(wù)的結(jié)算情況、余額、賬齡等信息，分析債權(quán)債務(wù)管理情況， 提請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任部門采取相應(yīng)措施。 第四節(jié)債權(quán)債務(wù)的清理 第十條 項(xiàng)目部應(yīng)按照合同約定及時(shí)與業(yè)主(局指)辦理驗(yàn)工計(jì) 價(jià)手續(xù)，并根據(jù)業(yè)主(局指)批復(fù)計(jì)價(jià)確認(rèn)應(yīng)收賬款。項(xiàng)目部物資、 計(jì)價(jià)等部門應(yīng)及時(shí)辦理材料物資采購(gòu)入庫(kù)報(bào)銷、勞務(wù)結(jié)算、機(jī)械設(shè)備租賃等結(jié)算手續(xù)，以便財(cái)務(wù)部門正確確認(rèn)應(yīng)付款項(xiàng)。 第十一條 項(xiàng)目部應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)管理，對(duì)收到的承兌匯票應(yīng) 設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)登記簿”逐筆登記每一張應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)碼、出 票日期、交易合同及付款人、承兌人或背書人的姓名或單位名稱、到 期日和利率、貼現(xiàn)凈額、收款日期、收款金額等信息。對(duì)已到期收回 的票據(jù)及時(shí)注銷，對(duì)背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)的票據(jù)及時(shí)在登記簿中做出標(biāo) 識(shí)。 項(xiàng)目部對(duì)收到的應(yīng)收票據(jù)可在綜合考慮項(xiàng)目資金狀況、 貼現(xiàn)資金 成本等因素的基礎(chǔ)上，根據(jù)情況采取背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等方式加快資金 回收。對(duì)到期應(yīng)收票據(jù)應(yīng)及時(shí)向銀行提請(qǐng)兌付，保證資金按期回收。 項(xiàng)目部對(duì)收到的商業(yè)承兌匯票應(yīng)隨時(shí)跟蹤和關(guān)注出票人財(cái)務(wù)狀 況，防范到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)。 第十二條 項(xiàng)目部對(duì)預(yù)付賬款應(yīng)嚴(yán)格控制。所有預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)按 合同約定的比例付款，并在合同約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)清算或扣回。合同沒 有約定預(yù)付款項(xiàng)的一律不得支付。 財(cái)務(wù)部門對(duì)長(zhǎng)期掛賬的預(yù)付款項(xiàng)應(yīng) 及時(shí)提請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)部門查明原因后做出處理。 第十三條 項(xiàng)目部為加速或最大限度回收債權(quán)，擬通過債務(wù)重組方式對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行處理的，應(yīng)事先將債務(wù)重組方案報(bào)公司審批。 第十四條 項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)償還債務(wù)，避免長(zhǎng)期債務(wù)的發(fā)生。對(duì)已形成的債務(wù)，合理確定償還時(shí)間和規(guī)模。 與債權(quán)方及時(shí)溝通、核對(duì)，財(cái)務(wù)困難時(shí)，要得到債權(quán)方的理解，避免爭(zhēng)議造成不良影 響。 第十五條 項(xiàng)目部對(duì)外支付需辦理承兌匯票的，應(yīng)向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)同意后辦理。 對(duì)開出的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)付票據(jù)登記簿” ，詳細(xì)登記票據(jù)的號(hào)碼、出票日期、到期日、票面金額、交易合同號(hào)、 收款人名稱、承兌人、存入保證金額、到期付款額等信息，并在應(yīng)付 票據(jù)兌付后予以注銷。 項(xiàng)目部對(duì)即將到期應(yīng)付票據(jù)應(yīng)提前安排資金，按期兌付。嚴(yán)禁出 現(xiàn)因不能按期兌付而影響公司銀行信用的情況。 第十六條 項(xiàng)目部在與勞務(wù)隊(duì)伍、 供應(yīng)商等各類債權(quán)人辦理債務(wù) 清算前，應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)與對(duì)方的結(jié)算支付情況進(jìn)行全面清理，確 保應(yīng)扣的各種款項(xiàng)足額扣回。 第十七條 清算工作。 第五節(jié) 清查簽認(rèn)管理 第十八條項(xiàng)目完工后， 項(xiàng)目部應(yīng)負(fù)責(zé)完成所有債權(quán)清收和債務(wù) 嚴(yán)格執(zhí)行應(yīng)收款項(xiàng)清查簽認(rèn)制度。各單位財(cái)務(wù) 部門應(yīng)于季末和年末時(shí)，全面清查各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，并派專人主動(dòng) 與債務(wù)人核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)， 采取派人前往或發(fā)函確認(rèn)的方式辦理簽 認(rèn)記錄，做到債權(quán)明確，賬實(shí)、賬賬相符，確保訴訟有效。 第十九條 在工程竣工結(jié)算期間，財(cái)務(wù)部門、工程管理部、 機(jī)械物資部等相關(guān)部門應(yīng)密切配合，對(duì)合同總價(jià)進(jìn)行清理，對(duì)合 同內(nèi)、合同外或新增和變更部分應(yīng)認(rèn)真核對(duì)確認(rèn)，形成最終應(yīng)收 款額， 及時(shí)取得對(duì)方簽認(rèn)， 同時(shí)記入工程應(yīng)收款臺(tái)賬并組織清收。 第二十條 對(duì)拖欠時(shí)間長(zhǎng)，但又在訴訟時(shí)效期內(nèi)的應(yīng)收款 項(xiàng)，各單位應(yīng)備齊相關(guān)資料和法律文件等有效證明，在該應(yīng)收款 項(xiàng)訴訟時(shí)效期滿前六個(gè)月專題上報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門， 并積極采取補(bǔ) 救措施，避免損失。 第六節(jié) 內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來管理 第二十一條公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來應(yīng)于發(fā)生時(shí)通過銀行及時(shí) 清算，不能及時(shí)清算的，可以于月末采取內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵消和銀 行結(jié)算相結(jié)合的方式清算。 第二十二條 嚴(yán)格內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來簽認(rèn)制度。原則上債權(quán)方為發(fā)出“簽認(rèn)單”單位，債權(quán)方應(yīng)按季于季末 5 日內(nèi)向債務(wù)方發(fā) 出“簽認(rèn)單” ，債務(wù)方應(yīng)于收到“簽認(rèn)單”的 3 日內(nèi)予以簽認(rèn)。 第二十三條 對(duì)季末未能清償?shù)目铐?xiàng)余額，債務(wù)方應(yīng)向債 權(quán)方出具還款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)同意后，債權(quán)方可向債務(wù)方 按同期銀行貸款利率計(jì)收資金占用費(fèi)。 第七節(jié) 損失管理 第二十四條項(xiàng)目部應(yīng)按照公司會(huì)計(jì)政策足額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 第二十五條損失管理指應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失的確認(rèn)，對(duì)確因債務(wù)人破產(chǎn)、死亡或其他原因無法收回或收回可能性極小等需 作為壞賬處理的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定報(bào)公司批準(zhǔn)后處理，并提供相關(guān) 證明材料。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得擅自將應(yīng)收款項(xiàng)作為壞賬處理。 對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)作為壞賬損失處理的應(yīng)收款項(xiàng)， 應(yīng)按照賬銷案存管理制 度的規(guī)定進(jìn)行備查登記并積極催收，最大限度予以收回。已作壞賬損 失處理的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的，應(yīng)及時(shí)入賬。 從上述范文可以看出，一個(gè)企業(yè)債權(quán)債務(wù)及時(shí)清理制度規(guī)定主要包含明確各個(gè)崗位的職責(zé)，賬目的核對(duì)情況，日常臺(tái)賬的管理，賬目清算、債權(quán)債務(wù)清理工作的開展，還有出現(xiàn)債權(quán)債務(wù)問題時(shí)責(zé)任的承擔(dān)等內(nèi)容。