工程合同結算管理制度要點有哪些？ 一、結算工作流程 1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內部）或主辦部門出具的履約辦結書面證明后方能書面申請辦理合同結算，書面申請需附結算一覽表和相關結算簽證資料，申明在結算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動放棄結算權利。 2、由合同甲方（發包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負責簽收結算申請，經審查資料齊全后告知申請人有關結算辦理須知。 3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關主辦部門）接收乙方結算書面申請后應在合同約定時間內牽頭組織相關部門依據合同（含補充合同）內容對申請人提出的結算事項合同內承包工作內容、實際 完成數量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實并填制《合同結算初審意見表》并附結算申請、驗收合格相關資料遞交至集團公司合同造價部。 4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結算初審意見表》和相關資料后按公司規定進行審計確認，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價部完成審計后填制下達《合同結算審核確認表》至合同主辦部門。 5、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若無異議，即可辦理支付流程。 6、合同主辦部門收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程OA提交《合同結算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進行初步協商并拿出部門處理意見提交合同結算專題會議討論（分管領導、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經辦秘書記錄），雙方達成一致意見后報經集團公司總經理批準后執行。 二、審核工作要求 1、可能影響項目公正審核的人員應當回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮品、禮金。 2、合同主辦部門接收申請人送審的結算資料，必須填寫《結算資料交接清單》,辦理資料交接手續。 3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款, 必要的須進行施工現場或實物勘察。 4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、 相關人員共同會商，盡量在簽署審核前就有關問題達成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結算審核會商紀要》，提高工作效率。 5、盡量達成一致意見，避免進入司法程序。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調解，也可依法向人民法院提起訴訟或應訴。 三、部門工作說明 1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結算事項逐項進行審核，編制合同結算計算書或相關計算式，擬寫初審意見，填制《合同結算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負責人復核并簽署同意后方能遞交下一程序。 2、合同造價部門成本專員簽收后認真查詢相關圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編制《合同結算審核確認表》（按項目編號），合同造價部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。 3、合同主辦部門主辦人員分類： (1)施工勞務分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節能工程、其他零星工程等施工合同。 (2)工程材料設備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機具設備租賃、成品煙道、無動力風帽、監控設備、門禁系統、道閘系統、其他零星材料）。 (3)設計、勘察、監理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術咨詢、總承包備案合同。 (4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務服務。 (5)環評、水保、節能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農 民工工資擔保、勞務承包備案合同、前期物業服務備案合同、房產測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。 (6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。 4、各部門負責人為各部門經理或主持部門工作的副經理、經理助理、主任工程師；集團公司駐地所設工程項目部項目經理（或現場代表）；外地項目公司分管副總經理、總經理助理、部門經理。 5、分管領導為集團公司副總經理、總經理助理、項目公司總經理或主持工作副總經理。 四、資料歸檔辦理 合同結算工作完成后, 由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規定進行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統一管理。 五、結算所需資料 1、結算報告和合同復印件； 2、經審查批準的施工竣工圖（應嚴格按國家、行業的規范、標準進行繪制）和有關簽證資料； 3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質量評定書、竣工報告等； 4、工程招投標過程和工程施工中往來文件； 5、施工組織設計或施工方案（應明確具體的現場施工情況和施工工藝）及其報審表； 6、圖紙及圖紙會審記錄； 7、變更通知單、工程停工報告、監理工程師指令； 8、施工記錄、原始票據、形象進度及現場照片等； 9、隱蔽工程施工記錄（工程內容應表述清楚）； 10、各種設備材料合格證，出廠試驗報告, 材料設備供應情況及加工定貨合同(或確認價)； 11、工程安裝調整試驗合格報告； 12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環評報告等）復印件； 13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片； 14、設計變更通知單（工程內容應表述清楚）； 15、工程現場簽證單（工程內容應表述清楚）； 16、工程領料單和退料單、調撥單； 17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復印件； 18、策劃、推廣成果復印件或原件，室外廣告發布照片。 19、工程的工期、質量、建筑材料價格、獎懲等規定要以承包合同和補充合同或其他形成的協議條款，局部更改和隱蔽工程相關的資料佐證。 六、不予結算事項 1、結算資料不完整，結算書所依據的資料不完全反映出現場實際情況，審核過程中所需要的資料不充分。 2、竣工圖沒有全面體現工程實際情況,部分關鍵數據沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改,使圖紙面目全非,無法計算； 3、設計變更手續不全,缺少變更通知及經濟簽證；設計變更、簽證等資料所簽數目、不實,少數設計變更和簽證數目明顯過大,缺乏真實性 4、隱蔽工程現場驗收無正式簽證手續。 5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關人員變動大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結算。 七、 結算控制重點 1、結算資料中的內容是否符合招標文件、合同條款； 2、工程量計算是否準確； 3、套用的定額及結算綜合單價是否正確 4、各項收費是否按國家頒布的有關政策、規定執行 5、材料價格是否按合同或現場核價計算。 6、設計變更造成的合同價調整應資料齊全，內容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數量，以及特殊情況的技術處理意見等。若設計變更需辦理調差支付，需同時計算增減工作量。 7、審查簽證是否準確。有無把不屬簽證范疇的內容列入簽證參與結算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現場臨時設施項目，及施工單位現場用工等。 8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數量。 9、凡是不宜套用定額計算工程量的內容，可只簽所發生的人工工日或機械臺班數量，實際發生多少簽多少，并清晰描述完成工作內容，現場旁站簽證完備。 10、現場簽證費用應及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。 11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內容與設計圖紙、合同中 所包含的工作內容是否有重復，對重復項目內容不得再計算簽證費用。 12、凡涉及經濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現場負責人或現場代表認真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。 13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復簽證。 工程合同結算涉及的金額及費用比較多，結算正確與否關系到企業的盈虧。企業通過建立合同結算管理制度，從而實現對合同結算過程進行有效的監督管理。企業結算部門要依照制度辦事，本著認真負責的態度順利完成工程結算。